החזרי מס לשכירים במדינת ישראל הם נושא בעל חשיבות כלכלית רבה, אשר רבים מהשכירים אינם מודעים לו או אינם מממשים את זכאותם  לעיתים בגלל מורכבות הנושא ו/או חוסר מודעות. בפועל . המדינה מאפשרת החזרי מס במצבים מסוימים שבהם נגבה מהשכיר מס גבוה יותר מהחבות האמיתית שלו, על פי הנתונים שהצטברו בסוף שנת המס.  מדובר בזכות חוקית המעוגנת בפקודת מס הכנסה [נוסח חדש], התשכ"א–1961, והיא ניתנת למימוש עד 6 שנים לאחור ממועד הגשת הבקשה

באילו מצבים מגיע החזר מס

אחד המצבים השכיחים ביותר לזכאות להחזר מס הוא כאשר שכיר עבד רק בחלק משנת המס למשל בשל פיטורים, מעבר בין עבודות, חופשה ללא תשלום או תחילת עבודה באמצע שנה. במקרה כזה, תיאום המס האוטומטי שנעשה בכל חודש לא לוקח בחשבון את התמונה השנתית הכוללת, ולכן במקרים רבים נגבה מס גבוה מדי. במצב זה, יש לצרף לבקשה להחזר טופס 106 מכל מקום עבודה באותה שנה, תעודת זהות וצילום צ'ק או אישור ניהול חשבון בנק.

מצב נוסף שבו עשוי להיווצר זכאות להחזר הוא כאשר לשכיר יש נקודות זיכוי נוספות שלא חושבו במשכורת – לדוגמה, בגין ילדים מתחת לגיל 18, בגין לימודים אקדמיים, בגין שירות צבאי או לאומי, בגין נכות מוכרת או בן זוג נטול הכנסה. הזיכויים הללו מקטינים את חבות המס, ואם לא הוזנו למערכת השכר – נוצרת זכאות להחזר. במצב כזה, יש להמציא מסמכים תומכים כגון אישור לימודים, תעודת שחרור, אישור נכות מביטוח לאומי או רשות המיסים וכדומה.

גם מי שביצע הפקדות לקופת גמל, לקרן השתלמות או לביטוח חיים מעבר לסכומים שהמעסיק מדווח עליהם – עשוי להיות זכאי להחזר מס. המדינה מעודדת חיסכון לטווח ארוך באמצעות הטבות מס, ואם לא הוגשה בקשה לקבל את ההטבה בזמן אמת – ניתן לתבוע אותה רטרואקטיבית. כאן נדרש לצרף טפסים של אישור הפקדה, אישור ניכוי מס ותצהיר על עצמאות ההפקדה.

מקרים נוספים כוללים תשלומים בגין תרומות למוסדות ציבור (המעוגנים בסעיף 46), שינוי מקום מגורים לפריפריה, הוצאות רפואיות חריגות או חופשות לידה/שמירה, וגם במקרים של פרישת עובדים, שבהם לעיתים נוצר תשלום מס עודף על פיצויי פיטורין או מענקי פרישה.

מדוע חשוב להיעזר ברואה חשבון מנוסה ומקצועי

במרבית המקרים, השכיר אינו מודע לכל ההיבטים הרלוונטיים לזכאותו ולכן חשוב להיעזר ברואה חשבון מקצועי. רואה חשבון המתמחה בהחזרי מס לשכירים ידע לאתר את מלוא ההחזר הפוטנציאלי, לבצע בדיקה מדויקת של הדוחות, להנחות את הלקוח לגבי המסמכים הדרושים, ולבצע את ההגשה בצורה מסודרת ואחראית מול רשות המיסים. רואה החשבון גם יוכל לייצג את השכיר במקרה של בירור או דרישת מספת, ולמנוע טעויות שעלולות לגרום לעיכובים או לסירוב.

ההליך עצמו כולל מילוי טופס 135 (דו"ח שנתי מקוצר לשכירים), בצירוף טפסים נלווים כמו טופסי 106, אישורי בנק, תעודות ואישורים התואמים את הסיבה לבקשה. את הבקשה ניתן להגיש באופן מקוון באמצעות מערכת רשות המיסים, או על ידי רואה חשבון בעל גישה למערכת המייצגים

משרדינו מתמחה בנושא ועל כך יכולים להעיד שכירים רבים שליווינו אותם בתהליך ושקיבלו החזרי מס משמעותיים. מוזמנים לפנות אלינו בכל שאלה ואף להגיע לפגישת יעוץ ללא כל התחייבות.

.