הערכות לקראת תום שנת המס 2022
שלום רב,
מפורטת להלן רשימה שתסייע לכם להיערך באופן מסודר להשלמת החסר והעברת המסמכים הרלוונטיים לצורך הגשת הדוחות הכספיים לשנת 2022 והערכות לתחילת שנת 2023.
אבקש לעבור על כל הסעיפים בעיון רב ולהעביר את המסמכים במרוכז ובהקדם, כדי שיתאפשר למשרדנו להגיש את הדוחות במועד.
חברות, עצמאים ובעלי שליטה :
- נא להעביר את כל המסמכים של ההוצאות שאינן מועברות באופן שוטף כגון: ביטוחים (רכב, עסק, וכו'), מסים עירוניים , מסי חבר וכל הוצאה או הכנסה שטרם קיבלה ביטוי בהנהלת החשבונות (נישום שעובד מתוך ביתו, רשאי להביא גם הוצאות משרד בבית, כגון: חשמל, מים, ארנונה, ועד בית וכיו"ב).
- רשימת מלאי מתומחרת ליום 2022, לנישומים המחזיקים מלאי בעסק, את הספירה ניתן לבצע ללא הודעה מיוחדת 10 ימים לפני או אחרי 31.12.2019 תוך רישום הסחורות הנכנסות והיוצאות בין מועד הספירה עד ליום 31.12.2022. נשמח לעמוד לשירותכם בכל סיוע.
- מסירת קילומטרז' של כלי הרכב ליום 31.12.2022.
מסמכים לדוחות הכספיים לשנת 2022:
1. טופסי 106 של הנישום ושל בן/בת הזוג מכל מקומות העבודה, כולל מפנסיה ומקצבאות אחרות.
2. אישור מביטוח לאומי על תקבולים מביטוח לאומי כמו: תגמולי מילואים/ דמי לידה/ דמי אבטלה שהתקבלו בשנת המס.
3. אישורים למ"ה- הפקדות לקופות גמל, אבדן כושר עבודה, ביטוחי חיים, קרנות השתלמות, קופות פנסיה וביטוחי המנהלים לסוגיהם.
4. אישורים שנתיים מכל חשבונות הבנקים ויועצי השקעות לגבי הכנסות בשוק ההון- מריביות, דיבידנדים וניירות ערך, וניכוי במקור לגבי הכנסות אלו (טופסי 867).
)במידה ויש פעילות בניירות ערך והכנסות מריבית שלא מבוצע ניכוי מס במקור או פעילות בניירות ערך מחו"ל, יש ליידע את המשרד ולהעביר נתונים).
5. אישורי ניכוי מס במקור שנוכו במקור על ידי לקוחות בשנת 2022.
6. קבלות מקוריות על תרומות למוסדות ציבור מאושרים לפי סעיף 46 לפקודה.
7. נתוני הכנסות מהשכרת דירות מגורים, במידה ורלוונטי.
8. באם הנך מחזיק או נהנה בנאמנות בארץ או בחול יש לדווח על כך לרשויות המס.
9. דוח נסיעה לחו"ל- כאשר הנסיעה הכרחית לייצור הכנסתו, יש לשלוח לנו כרטיסי טיסה, קבלות של לינה, אש"ל, שכירות רכב, הוצאות אחרות כגון נסיעות בתחבורה ציבורית, טלפונים ופקסים, כניסות לתערוכה מקצועית.
10. כל מידע נוסף שעשוי להיות רלוונטי לדוח: הכנסות נוספות, עסקה חריגה, מצב משפחתי (נישואין, גירושין, הסכם מזונות), לידה, מעבר דירה, סיום תואר אקדמי, חייל משוחרר,נכות, ילד שאובחן כלקוי קשב וריכוז וכד'.
המעסיקים עובדים או נותני שירותים:
- לוודא חתימה בהנהלת החשבונות על טופס 126 לגבי שכר עובדים וטופס 856 לגבי תשלומים לנותני שירותים.
- יש לבקש מסוכן הביטוח אישורים שנתיים להפקדות מעסיק לביטוח מנהלים או קופ"ג וקרנות השתלמות ששולמו על ידי המעסיקים.
- יש לקבל מהנהלת החשבונות אישורים שנתיים עבור העובדים (טופס 106) וכן אישורים שנתיים לספקים נותני שירותים (טופס 857) אישורים אלה יש למסור לעובדים ולספקים או נותני שירותים.
- יש להחתים בתחילת ינואר 2023את כל העובדים על טפסי 101 לשנת 2023.
אזכיר שוב את חשיבות שמירת המסמכים - גם מסמכי העסק (חשבוניות, קבלות, דפי בנק, תיעוד חוץ, וכד') במשך שבע שנים מתום השנה שבה הוגש הדו"ח, לרבות המסמכים שיכולים להקל בעת מלוי והכנת הצהרת הון, כגון: קנית ומכירת דירות, זכיות וירושות, רווחים מניירות ערך, פדיונות של קופות גמל, קרן השתלמות, ביטוח חיים, וכד', תקבולים מחברות ביטוח, החלפת כלי רכב, וכד'.
אני ממליץ לשמור ולתעד מסמכים אלה פעולה זו עשויה לחסוך לכם זמן ומאמצים רבים בעתיד.
תודה על שיתוף הפעולה,
אלפסי דוד
רואה חשבון